В наших отчетах немало цифр, и иногда это может вводить в заблуждение. В этой статье разбираем, что считается налоговой базой в наших отчетах и почему при выставлении разных настроек отчет может выглядеть по-разному.

Параметр налога используется в PI-Data в отчетах Финансы (P&L)  и ABC анализ. В этой статье мы будем смотреть отчет Финансы (P&L), он наиболее наглядный, но и в АВС все принципы расчетов будут идентичны.

Отображение отчета может слегка меняться в зависимости от 3-ех главных настроек:
— Метод расчета продаж (до СПП или после СПП)
— Налог, а точнее метод расчета: не считать/ с доходов/ доходы — расходы
— И, конечно, сама ставка налога

Рассмотрим 2 варианта: когда вы платите налог с Доходов или с Прибыли (Доходы — Расходы)

Вариант 1: вы платите налоги с Доходов

Для примера сперва выставим такие настройки:
— считаем налог с дохода
— ставка 15%
Но на скриншоте слева отображение продаж в ценах до СПП, а справа — в ценах после.

• 

• 

Что мы видим?
— Отличается только сумма продаж в первой строке, но оно и понятно. Слева — цены до СПП, справа — после.
— Налогооблагаемая база (а это всегда цены ПОСЛЕ СПП) составила 265 860 рублей в обоих случая, это показано в строке налога
— Сам налог составил 39 879 рублей, что как раз те самые 15%, что вы выставляли.

Но тут часто возникает вопрос: а что за 11,2% указаны под налогом в первом случае, если я выставлял ставку налога 15%?

Отвечаем: в расчета налога все правильно. 15% от 265 860 (налогооблагаемой базы) это именно 39 879 рублей. А цифра в 11,2% показывает, какой % этот налог составил от суммы продаж, указанной в начале отчета. У нас это цены до СПП, которые выше. Соответственно от них налог составляет меньшую часть.

На скриншоте справа мы выставляли отображение продаж в ценах после СПП, поэтому там эта цифра совпала.

Какие выводы тут можно сделать?

Как вы могли понять, чаще всего ощущение ошибочных данных возникает из-за разной интерпретации чисел. Поэтому ещё раз вынесем главные моменты:

• Для расчета налогооблагаемой базы всегда используется сумма продаж после СПП и процент, который вы задаете в настройках, всегда считается именно от нее (или же от нее после вычета расходов).
• Налог всегда рассчитывается ровно по той налоговой ставке, которую вы указали, а размер налогооблагаемой базы указан под ним.
• Показатели % под налогом в отчете не всегда совпадают с % ставкой налога, которую вы выставили, потому что они показывают другое значение, а именно: какой % от продаж составил налог.

Вариант 2: вы платите налоги с Прибыли (Доходы — Расходы)

Посмотрим сразу на 2 скриншота. Схема налогообложения и ставка одинаковы. Отличается только отображение (в ценах до или после СПП).

Мы видим, что размер налогооблагаемой базы и сама сумма налога так же одинаковы и составляют именно 6% от операционной прибыли.

Отличается только % под суммой налога. В первом случае он 0,3%, а во втором 0,4%, потому что цифры в первых строках отображаются по-разному. В первом случае в ценах до СПП, во втором — после.

• 

• 

На этом всё. Надеемся, нам удалось внести немного ясности для использования отчета. Если у вас останутся вопросы, всегда рады ответить на них в чате технической поддержки! 🙂